GOBIERNO Y GRANDES CORPORACIONES PRINCIPALES EVASORES DE IMPUESTOS EN REP. DOM.

GOBIERNO Y GRANDES CORPORACIONES PRINCIPALES EVASORES DE  IMPUESTOS EN REP. DOM.

El que pueda leer la auditoria de la Cámara de Cuentas a la ejecución presupuestaria en lo que va de siglo XXI, podrá notar que el gobierno es el principal evasor, como agente de retención que debe cumplir como el principal empleador del país, también se puede notar que los principales constructores del estado, ( ver caso empresas Félix Bautista) otras empresas internacionales están exentas, como Barrick Gold, Odebrecht y otras y algunos grandes contribuyentes tienen grandes consultores para manejar sus compromisos fiscales por ejemplo las generadoras de electricidad que tienen un expediente de evasión por valor de RD$18,000 millones que esta engavetado en la fiscalía del Distrito Nacional, o como los sonados casos de Baninter, Bancredito, Banco Peravia, que operaban un banco fuera del banco más grande que el que se le presentan a las autoridades vías las declaraciones juradas, y que hace la Dirección General de Impuesto Interno, absolutamente NADA. 

Ver informe de la Camara de Cuenta 2014

ver informe in extenso en este link:

 https://mail.google.com/mail/u/0/?ui=2&ik=edd73b4c78&view=att&th=14d2b3c675486696&attid=0.1&disp=safe&realattid=f_i9dacudl0&zw

Ver tambien detalle del uso dado a las remuneraciones en la CDEEE y sus empresas afiliadas
 http://acento.com.do/2015/opinion/editorial/8246704-desbordamiento-en-el-numero-de-empleados-y-gastos-de-nomina-en-las-empresas-electricas-estatales/

 

Para que tengan una idea de las distorsiones que producen esta inconsistencias en el incumplimiento de sus obligaciones tributaria, ponemos como ejemplo que la DGII no permite que una empresa presente su declaración jurada anual con diferencias entre el gastos en salario declarados y los salarios y contribuciones reportados a la Tesorería de la Seguridad Social (TSS), este es el control  que tiene la DGII, para garantizar que las empresas ejecutaron adecuada y oportunamente sus reportes del gastos por concepto de sueldos y remuneración al personal, control que no es ejercido en la instituciones públicas y otras empresas señaladas en el párrafo precedente.

La Cámara de Cuentas no ha hecho su mejor esfuerzo, para medir el efecto impositivo, de esta violación del gobierno en la ejecución presupuestario, hecho que se está produciendo desde el 2008 hasta la fecha, tampoco el Congreso ha hecho nada para evitar, lo que se ha traducido como algo sistémico en la ejecución presupuestario.

Ya en el 2008, fueron removido los miembros de la Cámara de Cuentas, vía un juicio político, por haber tenido la osadía de cumplir la ley, en su informe de auditoría del 2007, en lo cual hicieron algunos sometimientos antes el ministerio público, como manda la ley 10-04, también el poder ejecutivo emitió la ley 177-09 en la cual hizo una amnistía fiscal para tratar de cubrir las violaciones realizadas con el incumplimiento de la ley 87-01 de seguridad social, pero siguieron cometiendo la misma violación hasta la fecha, según lo muestra el informe de ejecución presupuesta del 2014.

A continuación le presentamos los informes de auditoría de la Cámara de cuenta a la ejecución presupuestaria donde se puede apreciar, que el gobierno dominicano no declara ni retiene los pagos por concepto de sueldos fijos que se pagan en la ejecución presupuestaria a través  de los diferentes ministerios, lo mismo sucede con las instituciones descentralizadas y con los ayuntamientos. (ver anexo 4, pag. 389).

 

La Cámara de Cuentas no ha hecho su mejor esfuerzo, para medir el efecto impositivo, de esta violación del gobierno en la ejecución presupuestario, hecho que se está produciendo desde el 2008 hasta la fecha, tampoco el Congreso ha hecho nada para evitar, lo que se ha traducido como algo sistémico en la ejecución presupuestario.

Ya en el 2008, fueron removido los miembros de la Cámara de Cuentas, vía un juicio político, por haber tenido la osadía de cumplir la ley, en su informe de auditoría del 2007, en lo cual hicieron algunos sometimientos antes el ministerio público, como manda la ley 10-04, también el poder ejecutivo emitió la ley 177-09 en la cual hizo una amnistía fiscal para tratar de cubrir las violaciones realizadas con el incumplimiento de la ley 87-01 de seguridad social, pero siguieron cometiendo la misma violación hasta la fecha, según lo muestra el informe de ejecución presupuesta del 2014.

Unas de las quejas del gobierno y su principal motivación para hacer los 8 reformas fiscales y para endeudar el país radica en la baja presión fiscal que existe en las recaudaciones del país, sin embargo, el 60 de los impuestos son indirectos que se recaudan a través de agentes de retención (gobierno y empresas) que retienen impuestos y no lo declaran y pagan a la DGII, lo que es igual a que los que contribuyentes que generan la carga fiscal contribuyen con sus impuestos PERO, esas recaudaciones se quedan en el camino en las carteras inadecuadas, lo que incrementa las necesidades del gobierno para gestionar y obtener financiamientos externos, internos y eternos que afectan las finanzas públicas del país, por deficiencia de las autoridades en su rol de hacer cumplir la ley, donde el congreso es cómplice de la situación.

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OBRAS MANEJADAS POR LA OFICINA SUPERVISORA OBRAS DEL ESTADO

OBRAS MANEJADAS POR LA OFICINA SUPERVISORA OBRAS DEL ESTADO

Obras Manejadas por la Oficina Supervisora de obras del Estado
Dirigidas por el Ing. Felx Bautista
	Presupuesto
Descripcion de la obra	Original	Enmienda	Presup. Final	Diferencia	Veces supera
Remodelación de la Biblioteca Nacional	$88.80	$1,308.90	$1,397.80	$1,308.90	14.7
Remodelación biblioteca y auditorio Club Mauricio Báez	$52.70	$305.80	$358.50	$305.80	6.8
Terminación del Centro Deportivo Manuel Mota, Sto. Dgo.	$15.00	$66.40	$81.40	$66.40	5.4
Construcción edificio tecnológico de la UASD	$283.20	$1,190.60	$1,473.80	$1,190.60	5.2
Término de construcción Mercado de Villa Consuelo	$81.90	$335.20	$417.10	$335.20	5.1
Remodelación y ampliación de la Oficina de la OEA	$16.60	$67.30	$83.90	$67.30	5.1
Construcción calles aledañas al Club Superintendencia de Seguros	$21.80	$85.20	$107.00	$85.20	4.9
Rehabilitación y ampliación sede del Archivo General de la Nación	$77.20	$226.20	$303.40	$226.20	3.9
Edificio Tecnológico comunitario de Villa Mella	$7.90	$16.40	$24.40	$16.40	3.1
Electrificación y climatización del Museo de Telecomunicaciones	$38.80	$77.60	$116.40	$77.60	3
Construcción edificio No.3 de la OISOE	$98.30	$187.20	$285.60	$187.20	2.9
Amueblamiento del Club Mauricio Báez	$29.10	$50.40	$79.50	$50.40	2.7
Pavimentación parqueos y calles aledañas hospital Los Alcarrizos	$31.60	$42.70	$74.30	$42.70	2.4
Construcción comedor de la UASD	$355.80	$456.30	$812.10	$456.30	2.3
Remodelación del Palacio de Bellas Artes	$761.10	$840.70	$1,601.80	$840.70	2.1
Reconstrucción Carretea Los Mogotes, provincia San Cristóbal	$97.10	$94.00	$191.10	$94.00	2
Construcción edificio del Ministerio de Medio Ambiente	$416.60	$337.60	$794.30	$377.60	1.9
Remodelación del edificio museo de las Telecomunicaciones	$24.10	$20.10	$44.20	$20.10	1.8
Terminación de las calles de Arroyo Cano, en San Juan de la M.	$5.30	$3.70	$9.00	$3.70	1.7
Construcción terracería Universidad Comunitaria Las Américas	$102.30	$69.40	$171.60	$69.40	1.7
Diseño carretera 15 de Azua- San Juan- Las Matas	$45.00	$27.30	$72.30	$27.30	1.6
Total	$2,650.20	$5,809.00	$8,499.50	$5,849.00	2.2

DEUDAS CONTIGENTE REP.DOM. POR AVAL OTORGADO

            DEUDAS CONTIGENTE REP.DOM. POR AVAL OTORGADO 

6. Deudas Contingentes

Las deudas contingentes registradas por Crédito Público (CP) al 31 de diciembre de 2012,

se detallan como sigue:

a.Deuda Contingente Externa Sector Privado Garantizada por el Gobierno Central:

FUENTE: Dirección General de Crédito Público

No.Préstamo Deudor Acreedor Tipo de Acreedor Moneda del Saldos Externos al Fecha de

9108 PUCMM BID Multilateral Canasta de Monedas           553,698.           24 06-ene-17

9126 INTEC BID Multilateral Canasta de Monedas            1,776,885.          18 24-may-22

9130 FUNDAPEC BID Multilateral Canasta de Monedas 11,724,881. 73        08-feb-30

1/Cifras en USD convertidas a la tasa de cambio de fecha 31-12-2012

FUENTE: Dirección General de Crédito Público

b.Deuda Contingente Interna Sector Privado Garantizada por el Gobierno Central:

DEUDA TOTAL SECTOR PRIVADO GARANTIZADA POR EL GOBIERNO CENTRAL

Ley   Autorización       Avales         Otorgado    Moneda      Beneficiario/Deudor

15-08                       29,080,416                           RD$      Hoyo de Lima Industrial

                                                                                           Zonas Francas de Santiago de los Caballeros

15-08                     246,798,300                           RD$       Bojos Tanning Inc.

174-07                     18,710,000                           RD$       Atlantic Manufacturing

               Subtotal  265,508,300

TOTAL DEUDA 294,588,716

FUENTE: Dirección General de Crédito Público

Al 31 de diciembre de 2012, el Estado Dominicano como garante de los compromisos contraídos por la empresas de Zonas Francas de Santiago de los Caballeros y Hoyo de Lima Industrial, mediante las Leyes 174-07 y 15-08 emitidas para avalar dichos compromisos ha desembolsado los montos de RD$192,099,633yUSD$32,000,729, por ejecución de los avales, debido al incumplimiento de pagos por parte de las empresas en los compromisos contraídos.

Cabe destacar, que no se encontraron evidencias de que el Estado, a la fecha, haya recuperado los recursos desembolsados para honrar los compromisos de las empresas, ni registros contables que indiquen que a futuro los mismos serían recuperados.

Al 31 de diciembre de 2012, el monto de RD$14,937,478,202yUSD$4,215,543 o su equivalente enRD$169,722,821, clasificado en crédito público como expedientes en reclamaciones y deudas registradas por RD$6,332,493,770, correspondían a deudas contraídas por instituciones del Gobierno Central, principalmente por la adquisición de bienes y servicios. Estas deudas por naturaleza son contingencias que implican un cierto grado de incertidumbre y requieren de la Contraloría General de la Republica –CGR- un proceso de revisión, validación y aprobación de su cumplimiento y los montos que pudieran ser exigibles como deudas reales para convertirse en deuda pública. No obstante, completados estos procedimientos, las mismas no son reveladas ni registradas en los Estados de la Deuda Pública y el de Recaudación e Inversión de las Rentas –ERIR-; solamente se registra y publica el importe parcial que se paga.

F) Observaciones a la ejecución de las Asociaciones Sin Fines de Lucro

En las ASFL las transferencias asignadas por el Gobierno Central en el Presupuesto original ascendieron a un monto de RD$1,476.5 millones; sin embargo, al finalizar elaño fiscal el monto ejecutado en situó a RD$1,738.6 millones para una sobre-ejecución de 78.7%. Esto vulneró los Principios Presupuestarios de Integridad y Sinceridad establecidos en el Artículo 11 de la Ley 423-06 Orgánica de Presupuesto para el Sector Público.

En el Presupuesto General del Estado del año 2013 se asignaron recursos para Transferencias Especiales a las ASFL por un monto de 295.3 y se ejecutaron RD$561.2 millones, un 70.4% por encima. A este respecto, hay que resaltar que con el manejo de estos fondos no existe transparencia, en vista de que de esos recursos no se tiene registro sobre su distribución, ni en el Presupuesto aprobado ni en la asignación de los fondos de Transferencia por parte del Gobierno Central.

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BONOS EMITIDOS POR AES DOMINICANA/EGEITABO

BONOS EMITIDOS POR AES DOMINICANA/EGEITABO

El 13 de diciembre de 2005, AES Dominicana Energía Finance, una subsidiaria de Andres,, emitió sus Notas Senior en el mercado internacional por $160.0 millones, de acuerdo a la Regla 144A y Regulación S de la SEC, y estructurada por ABN AMRO, con una amortización única al vencimiento en diciembre de 2015 y una tasa de interés fija de 11% anual. Los intereses son pagaderos semestralmente. Los ingresos netos de las notas fueron utilizados para: (i) el pago del financiamiento del proyecto de Andres, (ii) reembolso del depósito de seguridad hecho conforme al contrato del transporte del gas firmado entre Andres y DPP, (iii) la creación de la cuenta de reserva de intereses, y (iv) honorarios y costos del financiamiento de la emisión.

La Corporación AES garantizó, incondicional e irrevocablemente, el pago puntual del capital, de intereses, y de cualquier otra cantidad adicional referente a las Notas Senior por un valor de hasta US$23.5 millones. El 3 de marzo de 2006, AES permitió a DPP garantizar incondicional e irrevocablemente las notas, en conjunto con Andres, En agosto de 2007, AES Dominicana Energia.Finance compró US$4.0 millones de sus Notas, restando un monto en circulación de US$156.0 millones..

El 22 de noviembre, 2005 la Superintendencia de Valores de la República Dominicana autorizó la emisión de los Bonos Corporativos de Itabo por un total de RD$1,000 millones. El 7 de agosto de 2006, fue emitido un primer tramo por un total de RD$ 350 millones, pagaderos al vencimiento, con tasa fija anual de 16%. Este tramo fue pagado en agosto de 2007.

En octubre 5, 2006, Itabo Finance emitió unas Notas Senior por US$125.0 millones en el Mercado Internacional bajo la Regla 144A y la Regulación S de la SEC, estructurada por ABN AMRO, con pago final en octubre de 2013, a una tasa fija de interés de 10.875%. Los intereses son pagaderos semestralmente. Los ingresos netos de las notas fueron utilizados para: (I) la creación de la cuenta de reserva de intereses, (ii) pagar dividendos, y (iii) los honorarios y los costos del financiamiento de las Notas.

En agosto de 2007 la Superintendencia de Valores de la República Dominicana aprobó la emisión los Bonos Corporativos de Andres por un total de US$25 millones, con un plazo a 18 meses. El 26 de septiembre del 2007, el primer tramo de los bonos locales fue emitido por un total de US$5.0 millones, una tasa fija de 7.75%. El segundo tramo fue colocado el 5 de diciembre del 2007, por US$10.4 millones, una tasa anual fija de 7.25%. Finalmente, el tercer tramo fue colocado el 24 de junio de 2008, por un monto total de US$9.6 millones. La emisión fue garantizada incondicional e irrevocablemente por DPP. Todos los tramos fueron pagados a su vencimiento.

El 25 de octubre de 2010, Itabo colocó bonos corporativos por US$6.9 millones en el mercado local con un cupón de 7.5% y a un plazo de 3 años. Los mismos corresponden al 1er y parte del 2do tramo de la emisión de bonos corporativos aprobados en diciembre de 2009 por un total de US$25.0 millones. El remanente del tercer tramo por US$3.1 millones, fue colocado el 8 de diciembre de 2010. El 3er tramo de este programa de emisión de bonos corporativos fue colocado el 21 de diciembre de 2010, por un monto de US$5 millones.

El 28 de octubre de 2010, Itabo realizó la redención anticipada parcial de las Notas Senior emitidas por su subsidiaria Itabo Finance, S.A. con un cupón de 10.875% con vencimiento en el 2013, a un precio de redención anticipada o prima de 105.438, es decir un 5.438% sobre el valor par (USD100.00) de acuerdo a lo permitido por el Acuerdo de Fideicomiso que rige dicha emisión. La cantidad de Notas Senior recompradas fue de 189,680 unidades y el monto total pagado a los inversionistas ascendió a US$20,131,268 el cual incluye capital, la prima pagada sobre el valor par y los intereses acumulados no pagados a dicha fecha.

El 28 de octubre de 2010, Andres e Itabo anunciaron la recompra de la totalidad de las Notas Senior en circulación emitidas por sus subsidiarias AES Dominicana Energia Finance, S.A. e Itabo Finance, S.A. luego de ejecutada la redención anticipada mencionada en el párrafo anterior, a través de una oferta de compra que expiraba el 26 de noviembre de 2010 a un precio de 103.125 y 103.05 respectivamente. Dicha oferta de compra incluyó una opción de compra temprana la cual fue ejecutada el 10 de noviembre de 2010 a un en precio de 106.125 para las Notas Senior de AES Dominicana Energía Finance y de 106.05 para los de Itabo Finance. A través de estas operaciones fueron recomprados US$105.4 millones de las notas de AES Dominicana Energia Finance y US$99.5 millones para Itabo Finance. El monto total pagado por esta recompra (incluyendo capital, prima e intereses devengados a la fecha) fue de US$116.6 millones y US$106.5 millones, respectivamente.
El 10 de noviembre de 2010, Andres e Itabo, a través de sus subsidiarias AES Andres Dominicana, LTD e Itabo Dominicana LTD (empresas creadas para este propósito), colocaron US$284,000,000 en Notas Senior 144-A Regulación S en los mercados internacionales, las cuales están compuestas por las Notas Senior de AES Andres Dominicana Ltd por U.S.$167,560,000 y U.S.$116,440,000 de Itabo Dominicana Ltd. Estas notas constituyen una unidad y sólo podrán ser separadas en caso de un evento de incumplimiento de una de las empresas. El cupón de esta emisión es de 9.5% y el vencimiento es en el 2020. Estas notas cuentan con la garantía incondicional e irrevocable de Andres y DPP en el caso de las correspondientes a AES Andres Dominicana Ltd y de Itabo en el caso de las correspondientes a Itabo Dominicana Ltd.

El 12 de Noviembre de 2010, AES Dominicana Energia Finance, S.A. e Itabo Finance, S.A. anunciaron la ejecución de una opción de redención anticipada por el total de las notas en circulación que no sean recompradas al vencimiento de la oferta de compra el 26 de Noviembre del 2010. Finalmente todos los bonos fueron comprados a través de un "Final Clean up", el 13 de diciembre de 2010 por un total de US$56.1 millones y de US$27.4 millones (incluyendo capital, prima e intereses devengados a la fecha). En Febrero 2011, estos bonos fueron inscritos en la Bolsa de Luxemburgo.
El éxito de éstas transacciones demuestra la confianza de los inversionistas extranjeros y locales en AES como operador, y en el desarrollo económico de la República Dominicana.

Mercado InternacionalBonos Senior 144A

U.S.$284,000,000 notas que consisten en :

- U.S.$167,560,000 AES ANDRES DOMINICANA, LTD. 9.500% Notas Senior con vencimiento en el 2020, Garantizadas de manera incondicional e irrevocable por AES ANDRES B.V. y DOMINICAN POWER PARTNERS

- U.S.$116,440,000 ITABO DOMINICANA, LTD. 9.500% Notas Senior con vencimiento en el 2020,Garantizadas incondicional e irrevocablemente por la EMPRESA GENERADORA DE ELECTRICIDAD ITABO, S.A.

Mercado Local:

Empresa Generadora de Electricidad Itabo, S.A. (Total colocado US$15 millones)- 1er y 2do tramo Bonos Corporativo: Vigencia: 25 de octubre de 2010 al 25 de octubre de 2013 (3 años) , Tasa: 7.5% y Monto colocado: US$10,000,000.

-3er tramo Bonos Corporativo: Vigencia: 20 de diciembre de 2010 al 20 de diciembre de 2013 (3 años) , Tasa: 7.5% y Monto colocado: US$5,000,000

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