Banco Intercontinental, el segundo banco
privado del país, fraguaron un complejo plan para saquear los activos del
banco. Se prestaron dinero a sí mismas y obtuvieron préstamos de terceros con
fondos del banco, ocultando estos activos improductivos en una contabilidad
paralela.
Todos los días, durante 14 años, un
programa de contabilidad automático “conciliaba” los libros del banco
transfiriendo activos y pasivos reales entre los dos sistemas para aparentar la
solvencia del banco “visible”. Por ejemplo, los préstamos improductivos a
partes relacionadas se eliminaban de los activos formales del banco junto con
ciertos pasivos de contrapartida, como un grupo de certificados de depósito a
largo plazo que pasaría inadvertido. Al día siguiente el programa devolvía esos
pasivos a los libros y seleccionaba otros pasivos de contrapartida para ocultar
los activos deteriorados.
Cuando el fraude finalmente salió a la
luz en el año 2003, “BANINTER” (como se conocía al Banco Intercontinental) y
dos bancos comerciales relacionados fueron objeto de un rescate público a un
costo equivalente a 21% del PIB del país. Los costos sociales y económicos
fueron mucho mayores: una rápida depreciación del peso de aproximadamente 65%
provocó una inflación altísima y una grave erosión de los ingresos reales.
Alrededor de 1,5 millones de dominicanos (un 16 % de la población) cayeron por
debajo de la línea de pobreza tras la crisis bancaria, y 670.000 entraron en
una situación de pobreza extrema.
A continuación presentamos, la primera parte de una serie de reportajes, que realizaremos, contentivas de las principales interrogantes hechas por los auditores forenses BDO Ortega y Asociados, practicada a liquidado Banco Intercontinental, y que según ellos a la fecha de cierre de su informe no fueron respondidas por las autoridades del Banco Central y de la Superintendencia de Bancos de la Republica Dominicana, y que ellos incluyen en su informe como LIMITACION EN EL ALCANCE, es importante destacar que las Normas Internacionales de Información Financiera, definen este término, como los obstáculos o interferencias puestos por comisión u omisión por los por la parte contratante de un trabajo de auditoria y que dificulta la obtención de evidencias que permitan al auditor cumplir con su trabajo de auditoria hasta tener evidencia razonable de que los valores contentivas en los estados fenecieras auditados no contienen errores materiales.
A continuación detallamos:
Limitaciones en el alcance:
498 Ausencia de procedimientos por escrito para la
preparación consistente de las conciliaciones bancarias.
1).- No fue posible concluir con el examen a las
conciliaciones bancarias, debido a que sólo se prepararon conciliaciones de la
cuenta de operaciones que tenía Baninter And Trust, Co., en el International
Bank of Miami, y las mismas solamente fueron preparadas hasta el mes de junio
del 2003. En los
diferentes cortes solicitados y hasta la fecha de preparación de este
informe, no fue posible obtener las conciliaciones de ninguna de las cuentas
que operaba Baninter And Trust, Co., que permitiera observar la integridad de
las operaciones realizadas a favor de Baninter And Trust por cuenta de la
Comisión Administrativa y del interventor designado de la liquidación. (Anexo A
1 1/3,2/3,3/3).
2.- No fueron entregados por escrito, los procedimientos
utilizados por Baninter And Trust, Co., para el cierre de las cuentas bancarias
que utilizaba esta Institución para el manejo de sus operaciones. (VerAnexo comunicación
No.19,punto No. 3).
499. No obstante las políticas y procedimientos para el
pago a los depositantes están contenidas en las comunicaciones No. 017741 del
28 de mayo del 2003 y 021515 del 30 de junio del 2003, suscritas por el
Gobernador del Banco Central.
500. La CLAB en su calidad de custodio de los archivos
del proceso de liquidación del Baninter And Trust argumentó que los
procedimientos relativos al cierre de cuentas bancarias de esa entidad no fueron
elaborados en vista de que fue declarada como institución en liquidación
501. Como parte del examen forense realizado a la gestión
de la Comisión de Administración en lo concerniente al Baninter And Trust,
Co., a los fines de verificar los pagos realizados a los depositantes del
Baninter And Trust, realizamos los siguientes procedimientos:
•Revisión de los procesos ejecutados por las principales
entidades involucradas en dicho proceso,
relacionados con el cumplimiento de la Ley Monetaria y Financiera para
tales fines.
•Solicitud de los auxiliares de los certificados de
depósitos emitidos por BaninterAnt Trust, Co., a sus inversionistas, en los
diferentes cortes bajo auditoria.
502. Mediante análisis realizado a las cancelaciones de
los certificados de depósitos (pasivos) del Baninter And Trust, Co, observamos
que se realizaron cancelaciones de depósitos mediante la cuenta
#066007681-1901033449, llamada Baninter And Trust, Co., la misma era propiedad
del Banco Intercontinental, S. A., y no estaba registrada en los libros de
Baninter And Trust, en los casos siguientes:
•Un monto de US$915,000.00, de los certificados del Sr.
Marino Esteban Calderón Suazo, Cédula No.
001-0088761-1,
•Un monto de US$559,585.63, de los certificados del Sr.
José Luís Ochoa Tomás, Cédula No. 001-0101827-3,
•Un total aproximado de US$3,000,000.00, de los
certificados de la empresa Hyundai Service Industries, LTD,
503. No obtuvimos informaciones contables y actualizadas
a la fecha límite de nuestro examen forense, las mismas fueron solicitadas en
reiteradas ocasiones por estar omisas en los expedientes facilitados, por lo
que a dicha fecha no pudimos analizar ni revisar los balances correspondientes
a los diferentes cortes seleccionados en lo que se relaciona a la obligación de
redimir los certificados de depósitos del Baninter & Trust aperturados en
el Banco Intercontinental, S. A. (En Liquidación) como se había acordado con
las autoridades de Gran Cayman.
4.3 Recuperación de activos de Baninter and Trust
504.. Dentro del balance de activos del Baninter And
Trust los renglones más importantes estaban conformado por:
|
Balance al 31/12/2002
|
|
Inversiones
US$197,434,129*
|
|
Cartera de Créditos
US$ 12,555,502*
|
|
Depósitos por pagar
US$207,015,693**
|
*Representando un 97% del total de los activos.
**Representando un 95% del total de los pasivo
505. Al igual que en lo concerniente al pago de los
depositantes, diseñamos aquellos procedimientos que consideramos necesarios
para verificar los movimientos de las inversiones y la cartera de crédito del
Baninter & Trust, a fin de analizar las recuperaciones de la misma o
realización de estos activos, al amparo de las operaciones que se realizaron en
lo concerniente a la cancelación de certificados de depósitos y que se
relacionaban con aquellas personas que pudieran poseer créditos (deudores) de
la institución.
506. En relación con la administración de la cartera de
créditos, y los demás aspectos de la contabilidad eran llevados en el
Departamento Internacional del Baninter. Consideramos que un aspecto necesario
era llevar una contabilidad a partir del proceso seguido en la República
Dominicana que pudiera Posteriormente contrastarse con las operaciones
llevadas por los liquidadores designados en Gran Cayman, esto lo argumentamos
dado el hecho de que en el mismo informe a que hace referencia la CLAB, la
Comisión Administrativa realizó transacciones significativas que debieron
plasmarse en el sistema contable para mantener actualizadas dichas cifras o
contabilidad (entre ellas cierres de las cuentas bancarias y transferencias de
los fondos a la Isla Gran Cayman, cobros de préstamos y negociaciones de los
mismos, cancelaciones de los certificados contra préstamos, condonaciones de
deudas, etc.), aun cuando esta estuviera bajo la vigilancia de las Autoridades
supervisoras de Gran Cayman. De acuerdo a la opinión de la CLAB, el Baninter
& Trust estaba en liquidación en Gran Cayman, y poseía en el país
inversiones en Baninter y activos menores de dudosa recuperación.
507. Respecto a la recuperación de la cartera de créditos
realizamos entre otros procedimientos lo siguiente:
a)Solicitud del reporte de recuperación de préstamos en
Baninter And Trust, Co.,contra las cancelaciones de certificados de depósitos.
b)Pagos de préstamos en Baninter, S. A., contra la
cancelación de certificados de depósitos en Baninter And Trust, Co.
508. No fue factible para el custodio de los archivos del
Baninter And Trust facilitarnos la balanza de comprobación a las fechas de
cortes solicitados con la finalidad de trazar los balances contenidos en los
auxiliares de la cartera decréditos con los balances mostrados en el reporte a
esas fechas, debido a lo ya explicado con anterioridad respecto al
mantenimiento de la contabilidad, por lo que estos llegaron sólo hasta el mes
de junio del 2003. (Ver Anexo, comunicación No. 12, punto No. 1).
509. Igualmente no fue posible recibir con el formato
requerido un detalle de la cartera en medios electrónicos. Este detalle fue
requerido con las informaciones donde se muestren las compensaciones de
préstamos con pasivos (cuentas corrientes, certificados de depósitos),
incluyendo además informaciones correspondientes a número de préstamos, RNC o
cédulas, nombres de los deudores, fechas de vencimientos, fechas de compensaciones,
cuentas contables y garantía, así como nombres de las cuentas con las cuales se
realizaron las compensaciones, entre otros datos. La CLAB argumento que estos
listados no era posible entregarlos debido a que el Baninter And Trust manejó
esos auxiliares de forma manual a través de hojas electrónicas desde su origen.
(Ver Anexo comunicación No. 16, punto No. 9).
510. Otros aspectos relacionados con la recuperación de
la cartera de créditos:
1).-En el caso de la condonación parcial de la deuda de
CONNEX CARIBE, C POR A., RNC#1-05-03160-4, la Institución no entregó el
documento donde se justifica y autoriza a condonar la deuda del préstamo #207
por un monto de US$250,000.00, siendo este monto el 50% de dicha deuda. El
expediente que avala esa transacción estaba incompleto. Ver Doc. (Anexo D-3-1 y
Expediente de Connex Caribe).
2).-Observamos que aproximadamente el 20% de los clientes
incluidos en los listados auxiliares de la cartera de créditos, no poseen los
números de cédulas y/o RNC, cuyo total representan un monto aproximado de
US$7,174,101.45. Ver Doc.(Anexo D-3).
4.4. Certificados de inversión.
511.En la realización de nuestro examen en esta área
solicitamos los auxiliares de las Inversiones que posee Baninter And Trust en
el Banco Intercontinental, S. A., en los diferentes cortes, en función de que
el registro de las cancelaciones de depósitos de la entidad offshore se llevaba
en el departamento internacional de Baninter, S. A.
512. Consideramos efectuar un arqueo de las Inversiones
en Baninter, S. A., al momento de efectuar nuestra intervención lo cual no fue
posible debido al nivel de desarrollo del proceso de realización de la
liquidación.
513. Trazamos a los libros del Baninter, y a los libros
de Baninter And Trust, Co., los resultados obtenidos en el proceso de
observación física de los certificados de inversión o compromisos de pagos
emitidos por Baninter, al inversionista Baninter And Trust, Co.
514. Planificamos la revisión de las cancelaciones de los
compromisos que tenía Baninter And Trust, Co., en Baninter, S. A., al momento
que un cliente se presentaba a las oficinas del Baninter and Trust para retirar
de su sub-cuenta efectivo.
515. El custodio de los archivos del Baninter And Trust
no nos pudo facilitar el listado auxiliar de las cuentas que conforman las
inversiones que mantenía el mismo en el Banco Intercontinental, S. A., al 31 de
diciembre del 2004. Al 30 de junio del 2003, el monto registrado en los libros
de Baninter And Trust, Co., por dicho concepto era de US$149,974,779.09 (Anexo
N-1, Arqueo de Inversiones).
516. No pudimos conciliar las inversiones que poseía
Baninter and Trust, Co., en el Banco Intercontinental, S. A., a la fecha límite
de corte de nuestro examen forense, o sea al 31 de diciembre del 2004, ya que
dichas informaciones no estaban disponibles. No obstante, al 30 de junio del
2003, realizamos la conciliación de dichas cuentas en ambas entidades,
arrojando una diferencia de US$13,840,540.67 (Balance de Inversiones en Baninter,
S. A..) . Esta diferencia no fue explicada. (Anexo N-1, Arqueo de Inversiones)
(Anexo solicitud explicación diferencia 2). Igualmente no tenemos una certeza
de que el monto señalado se ajustara en los libros de las entidades.
517. Mediante arqueo realizado a los compromisos de pago
(Certificados de Inversión propiedad de terceros), observamos que existe una
diferencia de US$192,019.73, (Anexo N-1, Arqueo de Inversiones) al comparar el
mayor general al 30 de junio del 2003, con los totales mostrados por el
Baninter, S.A. y el Baninter & Trust. Esta diferencia no pudimos comprobar
que fuera ajustada con posterioridad a esa fecha por las razones indicadas en
el párrafo Dicha diferencia corresponde a cancelación de deuda realizada por
Baninter and Trust, a favor del Banco Intercontinental, S. A., quedando
pendiente la emisión de un cheque por parte de Banco Intercontinental, S.A., a
nombre de Baninter and Trust, Co.
518. Así mismo, existen diferencias entre las
informaciones contables mostradas en los listados auxiliares con los
presentados en las cuentas controles.
REVELACIONES IMPORTANTES
AUDITORIA FORENCE BANINTER
|
||
http://ramonf2004.blogspot.com/2013/12/revelaciones-importantes-auditoria.html
|
||
Asunto: Dominicana Banca # 9 – Mejía Lo Dice En Voz Alta: “Fraude Bancario”
Articulos relacionados:
PUBLICACION
DEL “INFOME DEL PANEL DE EXPERTOS INTERNACIONALES: CRISIS BANCARIA DOMINICANA”
Versión revisada Marzo 2005
BANCO CENTRAL Y MINISTERIO DE ECONOMIA FUNCIONARIOS ETERNO
INTERROGANTES SIN REPUESTA LA LIQUIDACION
BIENES DE BANINTER
http://ramonf2004.blogspot.com/2013/12/interrogantes-sin-repuesta-la.html
INDELICADEZAS
BNV QUEBRADO Y CAPITALIZADO
http://ramonf2004.blogspot.com/2016/02/indelicadezas-bnv-quebrado-y.html
REVELACIONES IMPORTANTES AUDITORIA FORENCE
BANINTER
http://ramonf2004.blogspot.com/2013/12/revelaciones-importantes-auditoria.html| Marino Zapete comenta dice Hipolito fue favorecido fondo Baninter | |||||||
| https://www.facebook.com/daurysantanapodemos/videos/1444958945633443/ | |||||||
Ver tambien:
CONTENIDO LIBRO EVASION FISCAL Y CORRUPCION
http://ramonf2004.blogspot.com/2015/01/contenido-libro-evasion-fiscal-y.html
Encuentre a partir del próximo miércoles 21 la publicación de este e-book, con recopilación de hechos acontecidos en a República Dominicana en lo que va de siglo XX1, donde analizamos si estos males son genéticos, viral o cultural, no se lo pierda, una vez publicado en Amazon e-book, el contenido en este blog sobre este tema será removido.
Encuéntrelo en: http://www.amazon.com/s/ref=nb_sb_noss?url=search-alias%3Daps&field-keywords=evasion+fiscal+y+corrupcion
CONTENIDO DEL LIBRO PINOCHADAS DE SU MJESTAD SAN LEONEL
http://ramonf2004.blogspot.com/2015/01/contenido-del-libro-pinochadas-de-su.html
Este es el índice que contiene el libro Pinochadas y Falencia de su Majestad San Leonel, aquí podrá dejar sus comentario a favor o en contra de su contenido, solo le advierto que yo solo narro los hechos tal cual sucedieron, cualquier reclamación se la pueden hacer en las elecciones al candidato presidencial y futuro presidente de la República Dominicana en el 2016.
Encuéntrelo en: http://www.amazon.com/s/ref=nb_sb_noss?url=search-alias%3Dstripbooks&field-keywords=pinochadas+y+falencias+de+su+majestad+san+leonel
CONTENIDO DEL E-BOOK PRIVATIZACION, SUBSIDIOS Y DEFICITS FISCALES
http://ramonf2004.blogspot.com/2015/02/contenido-del-e-book-privatizacion.html
CONTENIDO LIBRO EVASION FISCAL Y CORRUPCION
http://ramonf2004.blogspot.com/2015/01/contenido-libro-evasion-fiscal-y.html
Encuentre a partir del próximo miércoles 21 la publicación de este e-book, con recopilación de hechos acontecidos en a República Dominicana en lo que va de siglo XX1, donde analizamos si estos males son genéticos, viral o cultural, no se lo pierda, una vez publicado en Amazon e-book, el contenido en este blog sobre este tema será removido.
Encuéntrelo en: http://www.amazon.com/s/ref=nb_sb_noss?url=search-alias%3Daps&field-keywords=evasion+fiscal+y+corrupcion
CONTENIDO DEL LIBRO PINOCHADAS DE SU MJESTAD SAN LEONEL
http://ramonf2004.blogspot.com/2015/01/contenido-del-libro-pinochadas-de-su.html
Este es el índice que contiene el libro Pinochadas y Falencia de su Majestad San Leonel, aquí podrá dejar sus comentario a favor o en contra de su contenido, solo le advierto que yo solo narro los hechos tal cual sucedieron, cualquier reclamación se la pueden hacer en las elecciones al candidato presidencial y futuro presidente de la República Dominicana en el 2016.
Encuéntrelo en: http://www.amazon.com/s/ref=nb_sb_noss?url=search-alias%3Dstripbooks&field-keywords=pinochadas+y+falencias+de+su+majestad+san+leonel
CONTENIDO DEL E-BOOK PRIVATIZACION, SUBSIDIOS Y DEFICITS FISCALES
Este e-book puede se adquiido en Amazon.com, y contiene una descripcion
panoramica dei proceso de privatizacion y/o capitalizacion en
lationamerica, y los principales subsidios y deficits fiscales en la
Republica dominican en el este siglo XXL
Para
adquirirlo entre en este link:
http://www.amazon.com/Privarizacion-Subsidios-Deuda-Publica-Capitalizacion-ebook/dp/B00T7Z3I8K/ref=sr_1_fkmr1_1?ie=UTF8&qid=1423166518&sr=8-1-fkmr1&keywords=kindle+books+privatizacion%2C+subsidio+y+deficits
No hay comentarios:
Publicar un comentario